Comment modéliser les avantages fiscaux basés sur la dépréciation, comme le MACRS (Système modifié d'amortissement accéléré) ou la dépréciation bonus

Résumé :

De nombreux gouvernements offrent des incitations fiscales basées sur la dépréciation—comme le MACRS (Système modifié d'amortissement accéléré) et la dépréciation bonus—pour réduire la charge fiscale sur les investissements solaires commerciaux. Ces incitations aident les entreprises à récupérer plus rapidement le coût de leurs systèmes solaires et augmentent la viabilité financière globale de leurs projets.

OpenSolar vous permet d'intégrer directement ces avantages fiscaux dans vos propositions pour les clients commerciaux.

 Note : Les lois fiscales sont complexes. Conseillez toujours aux clients de consulter un professionnel fiscal qualifié avant de prendre des décisions financières basées sur ces incitations.

Table des matières

• Comment sont calculés les avantages fiscaux basés sur la dépréciation ?
• Comment configurer une incitation fiscale basée sur la dépréciation dans OpenSolar
• Comment appliquer les avantages fiscaux de la dépréciation à votre projet
• Où définir les taux d'imposition fédéraux et étatiques

Comment sont calculés les avantages fiscaux basés sur la dépréciation ?

Explorons un exemple simplifié utilisant la dépréciation MACRS au niveau de l'État :

💡 Scénario :

• Coût du système : 100 000 $

• ITC (Crédit d'impôt à l'investissement) : 30 %

• Taux d'imposition de l'État : 7 %

• Calendrier MACRS : 5 ans

Étape 1 : Ajuster la base amortissable

Réduisez le coût du système de la moitié de l'ITC :

Base amortissable = 100 % - (30 % × 0,5) = 85 %
85 % de 100 000 $ = 85 000 $
 

Étape 2 : Calculer l'avantage fiscal

Multipliez la base amortissable par le taux d'imposition de l'État :

85 000 $ × 7 % = 5 950 $ d'économies fiscales totales
 

Étape 3 : Répartir selon le calendrier MACRS

Vous pouvez également appliquer cette logique pour la dépréciation fédérale en utilisant le MACRS et la dépréciation bonus en parallèle avec l'ITC.

Comment configurer une incitation fiscale basée sur la dépréciation dans OpenSolar

Suivez ces étapes pour créer une incitation fiscale liée à la dépréciation :

Étape par étape :

1. Allez dans Contrôle > Autres > Incitations

2. Cliquez sur + Ajouter une incitation

3. Définissez le Type d'incitation sur "Avantage de dépréciation"

Configurez les champs suivants :

Comment appliquer les avantages fiscaux de la dépréciation à votre projet

1. Naviguez vers Contrôle > Conception & Matériel > Marges & Paramètres de conception

2. Modifiez le modèle concerné

3. Activez le bouton : "Afficher les effets fiscaux du solaire (commercial uniquement)"

Dans le projet :

• Allez dans l'onglet Gérer

• Sous Type de projet, sélectionnez Commercial

• Faites défiler jusqu'à Détails du site > Marges & Paramètres de conception, et assignez le modèle mis à jour

Dans l'onglet Conception :

• Depuis la barre d'outils de conception à gauche, appliquez l'incitation pertinente

Où définir les taux d'imposition fédéraux et étatiques

1. Allez dans l'onglet Gérer du projet

2. Sous Détails du site, localisez :

   • Pourcentage du taux d'imposition fédéral sur le revenu

   • Pourcentage du taux d'imposition étatique sur le revenu

Note : Ces champs n'apparaîtront que si le projet est défini comme Commercial.